2023년 연말정산부터 달라진 개정 세법 5가지

달라지는 연말정산 제도와 조금 더 절세하는 방법 다들 아시나요? 세금을 더 내야 하는 상황도 있을 수 있고, 다시 돌려받을 수도 있습니다. 이런 정보들을 미리 확인할 수 있는데, 오늘은 이번 2023년 연말정산부터 적용되는 변경되는 내용에 대해서 다뤄보려고 합니다. 동시에 남은 2개월동안 세금을 최대한 많이 감면받을 수 있는 꿀팁도 함께 알아보겠습니다.

1. 기부금 세액공제

고향사랑기부제

  • 고향사랑기부제 : 자신의 주소지가 아닌 다른 지자체에 기부하는 것을 말합니다. 기부를 받을 해당 지자체는 기금사업으로 주민복리에 도움을 주는데 사용합니다.
  • 10만원까지는 100% 세액 공제가 되고 30%를 답례품(지역특산품, 지역상품권 등)으로 받을 수 있습니다.
  • 10만원 초과 시 16.5%의 세액을 공제받을 수 있습니다.
    • 예)50만원 기부 시 세액공제 16만 6천원과 답례품 15만원 총 31만 6천원 혜택

기부는 좋은 일이지만 아무래도 금전적으로 손해를 받았다고 생갈할 수 있습니다. 하지만 자신이 꼭 내야하는 세금에서 10만원까지는 무조건 돌려받을 수 있고, 지역특산품이나 상품권 등을 답례품을 받을 수 있기때문에 10만원을 내면 13만원을 받을 수 있게됩니다.

노동조합 조합비

  • 노동조합 조합비 : 1월~9월에 납부한 조합비 전액 세액공제가 가능하고, 10월~12월에 납부한 금액은 15% (1천만원 초과 시에는 30%까지)세액 공제를 받을 수 있습니다.

2. 신용카드 등 소득공제

신용카드·체크카드·현금영수증의 소득공제를 더 많이 받을 수 있습니다.

기존 현재
현금영수증, 직불형카드 등 30% 현금영수증, 직불형카드 등 30%
도서, 공연, 박물관, 사용분(총 급여 7천만원 이하자만 적용) 30% 도서, 공연, 박물관, 영화관 사용분(총 급여 7천만원 이하자만 적용) 30%
전통시장 40% 전통시장 40%
대중교통 사용분 40% 대중교통 사용분 80%

올해부터는 연 급여가 7천만원 이하라면 7월 1일 이후에 영화관에서 사용한 금액은 문화비에 포함되서 소득공제(30%)가 가능합니다.

또한, 대종교통 사용분은 올해부터 80%로 상향됐습니다.

공제한도 변경

총급여기본공제한도추가한도
7천만원 이하300만원300만원
7천만원 초과250만원200만원

3. 연급계좌, 교육비, 월세 세액공제 상향

  • 연금계좌 공제한도 상향 : 400만원 (퇴직연금 포함 700만원) → 600만원 (퇴직연금 포함 900만원)
  • 수능응시료, 대학 입학전형료를 교육비에 포함하여 세액공제
  • 월세 세액공제 대상주택 기준시가 상향 : 기존 3억원 → 4억원

4. 중소기업 취업자 소득세 감면

감면한도 상향 : 연간 150만원 → 200만원

5. 일부 과세표준 구간 조정

기존 현재
과세표준 세율 과세표준 세율
1천 2백만원 이하 6% 1천 4백만원 이하 6%
4천 6백만원 이하 15% 5천만원 이하 15%
4천 6백만원 초과~8천8백만원 이하 24% 5천만원 초과~8천 8백만원 이하 24%

연말정산을 조금이라도 더 받기 위해 신용카드나 체크카드 사용내역, 현금영수증, 영화관람비, 교통비 등을 일일이 다 계산해서 따져봐야 하는데 여간 어려운 것이 아닙니다.

그래서 매년 이맘때인 한해를 2개월 정도 남았을 때 국민들에게 세금을 최대한 돌려주기 위한 취지로 국세청에서 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있습니다.

연말정산 미리보기는 올해 시작부터 현재까지의 지출 상황과 연금저축 등 저축 상황을 미리 점검해 보고, 남은 2개월동안 연말정산을 최대로 받을 수 있는지 확인해 볼 수 있습니다.

예를 들어 오해 9월까지의 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의 사용내역을 확인해보고, 10월~12월에 본인과 부양가족이 어떤 방법으로 지출했는지에 따라 얼마만큼의 소득공제를 받을 수 있는지 연말정산모의계산을 해볼 수 있습니다.

맞벌이 부부 절세전략

맞벌이 부부인 경우 부양가족 공제나 부양가족의 교육비, 신용카드 사용내역 등을 부부중에 누가 공제받아야 더 많이 공제받을 수 있는지 미리 계산해 볼 수 있습니다.

  • 맞벌이 부부인 A(남편)과 B(아내)는 대학생 자녀 C를 부양하고 있다.

→C의 신용카드 사용액 1,200만원을 누가 공제받는 것이 유리할까?

<미리보기 계산결과>

납세자총 급여신용카드 사용액신용카드 소득공제액C포함 시 소득공제액절세효과
A(남편)8,500만원3,000만원131만원250만원8만원
B(아내)5,000만원1,500만원38만원218만원13만원

연말정산 미리보기

아래 링크를 통해 국세청 홈텍스에 접속해서 인증서를 사용해 로그인합니다.

연말정산 미리보기 01

▲상단에 장려금 · 연말정산 전자기부금 선택 후 연말정산 미리보기 클릭


연말정산 미리보기 02

연말정산 미리보기를 통해 신용카드, 기부금, 연금저축, 보험료 등의 공제항목을 분석해서 2개월 동안 얼마를 더 추가로 사용해야 하는지, 얼마를 더 납입해야 공제를 받을 수 있는지 금액까지 알려주는 절세 팁도 볼 수 있습니다.

연말정산에서 뱉어내야 하는 금액이 생기지 않도록 남은 2개월 동안 연금저축 가입이나 지출 조정등으로 절세하는 방법도 있으니 STEP. 01부터 차근차근 시도해보시면 도움이 되실겁니다.


오늘은 올해 2023년부터 연말정산에 달라진 개정 세법 5가지에 대해 알아보았습니다. 동시에 연말정산미리보기를 사용하는 방법과 이를 통해 공제를 받을 수 있는 금액을 확인해서 절세할 수 있는 꿀팁까지 함께 알아보았습니다. 이 글을 통해 여러분들에게 많은 도움이 되었으면 좋겠습니다.

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